《向管理要業(yè)績—全面預(yù)算管理實務(wù)》
【課程背景】
《禮記.中庸》中說“凡事預(yù)則立,不預(yù)則廢”,毛澤東在《論持久戰(zhàn)》中也說:“沒有事先的計劃和準(zhǔn)備,就不能獲得戰(zhàn)爭的勝利”。預(yù)算是企業(yè)對未來事務(wù)提前做彩排的工具,就是明年所有能夠發(fā)生的數(shù)據(jù)在今年提前預(yù)演一遍,所以預(yù)算的過程就是“彩排”過程。
深圳燃氣集團作為 “燃氣 + 綜合能源” 雙主業(yè)龍頭企業(yè),正處于關(guān)鍵發(fā)展階段,面臨著盈利結(jié)構(gòu)優(yōu)化與風(fēng)險防控的雙重挑戰(zhàn)。在當(dāng)前復(fù)雜多變的市場環(huán)境下,全面預(yù)算管理作為一種系統(tǒng)性、戰(zhàn)略性的管理工具,對于提升集團整體運營效率、優(yōu)化資源配置、實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)具有至關(guān)重要的意義。
集團業(yè)務(wù)已從單一的燃氣板塊,拓展為涵蓋燃氣資源的 LNG 跨境買賣,清潔能源領(lǐng)域的售電電力交易、節(jié)能、電站、生物質(zhì)以及涉及境外交易的深燃機和 LNG 買賣等多業(yè)態(tài)。這種多元化的業(yè)務(wù)格局,對集團的預(yù)算管理提出了更高的要求。不僅需要各業(yè)務(wù)板塊、職能部門緊密協(xié)同,更需要一套科學(xué)、全面、有效的預(yù)算管理體系,來支撐集團戰(zhàn)略的落地與執(zhí)行。
然而,目前集團部分業(yè)務(wù)人員及職能部門管理人員,對全面預(yù)算管理的認識和理解尚不夠深入,在預(yù)算編制、執(zhí)行與監(jiān)控等方面,仍存在諸多不足。為了更好地應(yīng)對集團發(fā)展面臨的挑戰(zhàn),提升全員全面預(yù)算管理意識與能力,特組織本次《向管理要業(yè)績 - 全面預(yù)算管理實務(wù)》培訓(xùn)。
【課程收益】
(一)知識層面
1. 深入理解全面預(yù)算管理的概念、內(nèi)涵與重要性,明確其在集團戰(zhàn)略落地與日常運營管理中的核心地位。
2. 系統(tǒng)掌握全面預(yù)算管理的流程、方法與工具,包括預(yù)算編制的原理、原則、流程,預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控的要點,預(yù)算調(diào)整與考核的機制等。
3. 了解能源行業(yè)全面預(yù)算管理的特點與難點,以及應(yīng)對策略,特別是針對集團多業(yè)態(tài)業(yè)務(wù)的預(yù)算管理要點。
(二)技能層面
1. 能夠熟練運用所學(xué)方法與工具,結(jié)合本部門業(yè)務(wù)實際,參與集團全面預(yù)算的編制工作,提高預(yù)算編制的科學(xué)性與準(zhǔn)確性。
2. 掌握預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控的技巧,能夠及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行過程中的偏差,并采取有效的糾正措施,確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。
3. 學(xué)會運用預(yù)算分析方法,對預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進行深入分析,為部門及集團的決策提供有力的數(shù)據(jù)支持。
(三)意識層面
1. 樹立全員全面預(yù)算管理意識,認識到預(yù)算管理不僅僅是財務(wù)部門的工作,而是涉及集團所有業(yè)務(wù)板塊、職能部門的系統(tǒng)性工程,需要全體員工共同參與。
2. 強化成本意識與效益觀念,通過預(yù)算管理,優(yōu)化資源配置,降低運營成本,提高集團整體經(jīng)濟效益。
3. 提升風(fēng)險意識,能夠通過預(yù)算管理,識別、評估與應(yīng)對業(yè)務(wù)運營過程中的潛在風(fēng)險,保障集團穩(wěn)健發(fā)展。
【課程特色】
(一)針對性強
1. 緊密圍繞深圳燃氣集團的業(yè)務(wù)特點與實際需求設(shè)計課程內(nèi)容,特別是針對集團多業(yè)態(tài)業(yè)務(wù)的全面預(yù)算管理進行深入講解與案例分析。
2. 充分考慮學(xué)員的工作崗位與知識背景,課程內(nèi)容從基礎(chǔ)概念入手,逐步深入到實操技能,確保不同層次的學(xué)員都能有所收獲。
(二)實戰(zhàn)性突出
1. 采用大量能源行業(yè),尤其是燃氣及綜合能源領(lǐng)域的實際案例進行教學(xué),讓學(xué)員在案例分析與討論中,深刻理解全面預(yù)算管理的實際應(yīng)用。
2. 課程設(shè)置了多個實操環(huán)節(jié),讓學(xué)員在模擬的工作場景中,運用所學(xué)知識與技能,進行預(yù)算編制、執(zhí)行與分析等操作,提高學(xué)員的實際動手能力。
(三)互動性好
1. 培訓(xùn)過程中,采用小組討論、案例分析、角色扮演、互動問答等多種互動教學(xué)方式,激發(fā)學(xué)員的學(xué)習(xí)積極性與主動性,促進學(xué)員之間的交流與合作。
2. 培訓(xùn)師具備豐富的實戰(zhàn)經(jīng)驗與教學(xué)經(jīng)驗,能夠及時解答學(xué)員在學(xué)習(xí)過程中遇到的問題,引導(dǎo)學(xué)員深入思考,確保培訓(xùn)效果。
亮點一:從盈利預(yù)測、目標(biāo)定位和分解、經(jīng)營分析、預(yù)算三大報表編制、預(yù)算管控等多方面解析全面預(yù)算的面孔,課程內(nèi)容設(shè)置符合企業(yè)目前發(fā)展階段,能提升企業(yè)預(yù)算管理能力。
亮點二:課程通俗易懂,從科目解讀到報表編制,都以企業(yè)管理者聽得懂的語言進行講授,讓非財務(wù)人員也能有所收獲,幫助您實現(xiàn)“零經(jīng)驗”到“高提升”的跨越。
亮點三:不只是聽課,有資深預(yù)算經(jīng)驗的老師幫助答疑解惑,讓預(yù)算體系在企業(yè)全面落地。
【課程時間】
1天(6小時/天)
【課程對象】
企業(yè)業(yè)務(wù)人員、管理人員
【課程大綱】
一、什么是預(yù)算管理
1.為什么要做預(yù)算?
2.什么是好預(yù)算?
3.如何才能做好預(yù)算?
4. 預(yù)算管理怎么做
5. 預(yù)算管理審批及管控流程
6. 預(yù)算職責(zé)分配表
7. 預(yù)算管理必須規(guī)避的“3大坑”
分組討論題:結(jié)合深圳燃氣實際情況,如何才能做好預(yù)算管理工作?
二、預(yù)算怎么編制?
1. 預(yù)算編制常用的四個起點
2. 預(yù)算的戰(zhàn)略規(guī)劃鐵三角
戰(zhàn)略規(guī)劃十要素
金石公司戰(zhàn)略規(guī)劃
財務(wù)戰(zhàn)略支撐企業(yè)戰(zhàn)略
3. 財務(wù)擴張戰(zhàn)略鐵三角
蘋果公司的財務(wù)擴張戰(zhàn)略鐵三角怎么做大的?
三種財務(wù)擴張戰(zhàn)略是企業(yè)選擇預(yù)算起點的重要因素
4. 預(yù)算編制
制定預(yù)算的SMART原則
預(yù)算編制方法:固定預(yù)算、彈性預(yù)算、滾動預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算等
各部門預(yù)算編制的主要工作
預(yù)算編制的五個步驟
預(yù)算編制的內(nèi)容
預(yù)算控制流程中的職責(zé)分配
預(yù)算編制的基本流程(自上而下、自下而上、上下結(jié)合)
預(yù)算質(zhì)詢會
5. 各業(yè)務(wù)板塊預(yù)算編制要點
1)燃氣板塊預(yù)算編制
燃氣采購預(yù)算(采購量、采購價格、采購渠道)
燃氣輸配成本預(yù)算(管網(wǎng)維護、設(shè)備折舊、能耗等)
2)LNG 跨境買賣業(yè)務(wù)預(yù)算編制
跨境采購預(yù)算(國際市場價格波動、匯率風(fēng)險、采購合同條款)
跨境銷售預(yù)算(銷售目標(biāo)市場、銷售價格策略、運輸成本)
3)清潔能源業(yè)務(wù)預(yù)算編制
售電電力交易預(yù)算(電力市場供需分析、電價預(yù)測、交易成本)
節(jié)能業(yè)務(wù)預(yù)算(項目投資預(yù)算、運營成本預(yù)算、收益預(yù)測)
電站、生物質(zhì)業(yè)務(wù)預(yù)算(項目建設(shè)預(yù)算、運營成本預(yù)算、發(fā)電收入預(yù)算)
深燃機業(yè)務(wù)預(yù)算(設(shè)備采購預(yù)算、燃料成本預(yù)算、運營維護成本預(yù)算、發(fā)電收入預(yù)算)
4)職能部門預(yù)算編制要點
人力資源預(yù)算(人員招聘、培訓(xùn)、薪酬福利等)
行政管理預(yù)算(辦公費用、差旅費、會議費等)
研發(fā)預(yù)算(研發(fā)項目投資、研發(fā)人員費用、研發(fā)設(shè)備購置等)
營銷預(yù)算(市場推廣費用、廣告宣傳費用、客戶開發(fā)與維護費用等)
6. 預(yù)算的調(diào)整
預(yù)算調(diào)整6原則
預(yù)算調(diào)整4條件
預(yù)算調(diào)整程序
預(yù)算調(diào)整審批權(quán)限3原則
7. 預(yù)算仲裁3原則
案例:某集團公司預(yù)算審批、調(diào)整權(quán)限一覽表
分組練習(xí)題:如何選擇適合集團業(yè)務(wù)特點的預(yù)算編制方法及預(yù)算表模版?
三、預(yù)算怎么執(zhí)行與監(jiān)控?
1.預(yù)算執(zhí)行10大原則
2.預(yù)算執(zhí)行中的4大誤區(qū)及常見4大問題
3.預(yù)算執(zhí)行的流程與要求
預(yù)算執(zhí)行的流程與責(zé)任主體
預(yù)算執(zhí)行過程中的審批流程與權(quán)限設(shè)置
如何確保預(yù)算執(zhí)行的嚴肅性與規(guī)范性
4.預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控的方法與工具
建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控指標(biāo)體系
定期的預(yù)算執(zhí)行分析報告(分析內(nèi)容、分析方法、報告頻率)
運用信息化工具進行預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控(預(yù)算管理軟件的功能與應(yīng)用)
5.預(yù)算的加速工具——信息化
基礎(chǔ)工具Excel
ERP中的預(yù)算管理模塊
專業(yè)的預(yù)算軟件
分組討論題:結(jié)合您企業(yè)的情況,適合選用什么工具進行預(yù)算管理?
四、全面預(yù)算考核與評價——全面預(yù)算不考核,是空談?wù)`國
1. 預(yù)算考核的指標(biāo)體系與權(quán)重設(shè)置
構(gòu)建全面預(yù)算考核指標(biāo)體系(財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)相結(jié)合)
確定各項考核指標(biāo)的權(quán)重
考核指標(biāo)的目標(biāo)值設(shè)定與調(diào)整
2.預(yù)算考核的流程與方法
預(yù)算考核的組織實施主體與流程
采用定量與定性相結(jié)合的考核方法
考核結(jié)果的反饋與溝通機制
3.預(yù)算考核結(jié)果的應(yīng)用
與績效獎金掛鉤
與員工晉升、調(diào)崗等人力資源決策掛鉤
通過預(yù)算考核結(jié)果,發(fā)現(xiàn)預(yù)算管理中存在的問題,持續(xù)改進預(yù)算管理體系
分組練習(xí):如何制定一套適合集團業(yè)務(wù)特點的預(yù)算考核與評價方案?
五、 國企預(yù)算管理實務(wù)
1. 學(xué)習(xí)《關(guān)于進一步深化中央企業(yè)全面預(yù)算管理工作的通知》文件
2. 學(xué)習(xí)深圳燃氣集團預(yù)算制度及全面預(yù)算明細表
3. 能源行業(yè)典型案例
案例1:某大型能源集團全面預(yù)算管理實踐
案例2:某燃氣企業(yè)應(yīng)對市場波動的預(yù)算管理策略
【課程總結(jié)與回顧】
公司核心業(yè)務(wù)包括旅行式團建、培訓(xùn)式團建、主題式團建、策劃式團建、體育式團建、戶外式團建。起贏培訓(xùn)不斷追求團建產(chǎn)品創(chuàng)新與服務(wù)超越,致力于打造成為中國最具影響力與創(chuàng)新力的團隊建設(shè)品牌。
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