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《非財務(wù)人員的財務(wù)管理》

【課程背景】

財務(wù)管理對企業(yè)的生存與發(fā)展至關(guān)重要，然而，許多非財務(wù)背景的管理人員對財務(wù)知識往往一知半解，甚至感到畏懼。本課程采用獨創(chuàng)的教學(xué)方法，借力人工智能AI技術(shù)，讓懂業(yè)務(wù)的管理人員在短至1天內(nèi)變成很懂財務(wù)，甚至精通財務(wù)，真正實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)的深度融合，完成從財務(wù)小白到財務(wù)高手的華麗蛻變?。?！

本課程以制造業(yè)等多個不同行業(yè)的上市公司作為標(biāo)桿，對最新年報、財務(wù)報表進行解讀，借助AI技術(shù)進行財務(wù)分析。本課程老師是極少數(shù)同時擁有注冊會計師、特許金融分析師的財務(wù)、金融頂尖人才，歷經(jīng)銷售副總、投資總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、上市公司董秘，善于從多維度全方位進行企業(yè)財務(wù)管理分析，觀點獨特。

【課程收益】

精通財務(wù)報表：通過獨創(chuàng)的、很受市場歡迎的、顛覆式的財務(wù)報表制作法，不用任何記憶、輕輕松松完全掌握資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表

從財務(wù)分析看出企業(yè)存在的問題和改善的方向

培養(yǎng)財務(wù)管理、預(yù)算管理思維，增加收入，控制成本、費用和稅負，把控風(fēng)險，使企業(yè)行穩(wěn)致遠

熟悉籌資安排、掌握投資評估

用行業(yè)對標(biāo)上市公司最新財務(wù)報表作為素材，實用、中等難度、多類別的考題綜合測試學(xué)員對財務(wù)管理內(nèi)容的全面掌握程度，保證學(xué)員全部合格，90%的學(xué)員90分以上，授課效果“可驗證”

【課程對象】董事長、總經(jīng)理、老板、企業(yè)中高層管理人員、其他人員

【課程時間】1天（6小時/天） 

【課程大綱】

第一講：財務(wù)報表框架、勾稽關(guān)系、報表制作

1. 財務(wù)報表框架

2. 資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表之間勾稽關(guān)系

3. 財務(wù)報表制作

實操演練：財務(wù)報表速成秘訣—— 1 小時搞定財務(wù)三張表，告別死記硬背，讓你真正懂財務(wù)！

根據(jù)企業(yè)所有日常運作的交易（股東注資、銀行借貸、采購商品、購置汽車、購買股票、銷售商品、管理人員工資、銷售廣告、辦公室租金、出售股票、收回部分欠款及部分欠款收不回來、存貨價格下跌、企業(yè)分紅等），輕輕松松、不用任何記憶編制出資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表。同時，透徹理解每個交易對企業(yè)的財務(wù)狀況（資產(chǎn)、負債、權(quán)益）、經(jīng)營狀況（收入、成本、費用、利潤）、現(xiàn)金流狀況的影響。

第二講：資產(chǎn)負債表解讀與分析

1.流動資產(chǎn)、非流動資產(chǎn)、流動負債、非流動負債、股東權(quán)益科目解讀

2.什么樣的資產(chǎn)才是“好”資產(chǎn)？什么樣的負債是“好”負債？沒有負債就好嗎？高負債就一定不好嗎？

3.融資期限與投資期限的錯配：短債長投、長債短投

4.三種營運資本財務(wù)戰(zhàn)略分析

5.營運能力分析：應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率

6.短期償債能力、長期償債能力分析

7.企業(yè)的實力、商業(yè)模式、經(jīng)營風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險哪里看？

案例：公司近期需要支付大額債務(wù)，但賬面資金遠遠不夠，有哪些措施可以應(yīng)付資金短缺？

案例：交易所對康美藥業(yè)年報的質(zhì)詢：負債率過高、短債長投、利息費用高于凈利潤、償債壓力巨大，公司有何應(yīng)對措施？

從康美藥業(yè)公司的現(xiàn)有回復(fù)分析管理者的思路。應(yīng)該如何“正向”處理債務(wù)危機？

案例：供應(yīng)商提供的現(xiàn)金折扣是否接受？什么條件下可以接受？需要考慮的因素有哪些？

案例：廣汽集團VS中國聯(lián)通的財務(wù)戰(zhàn)略分析

第三講：利潤表解讀與分析

1.收入、成本、費用等科目解讀

2.收入分析

3.銷售定價策略：變動成本法、完全成本法、市場分析法

4.增加收入的途徑：產(chǎn)品、市場戰(zhàn)略組合

5.客戶信用分析與風(fēng)險評估

6.成本、費用本質(zhì)區(qū)別是什么？ 

7.為什么毛利率重要？毛利率與銷售量有關(guān)系？毛利率變化的驅(qū)動因素是什么？

8.如何透過收入、成本的驅(qū)動因素測算評價相關(guān)業(yè)務(wù)部門的表現(xiàn)？

9.為什么公司很賺錢，但賬上卻沒錢？什么樣的利潤才是“好”利潤？如何透過利潤表分析企業(yè)的競爭地位？

10.提升企業(yè)盈利能力途徑有哪些？

案例：公司現(xiàn)正處于虧損狀態(tài)，如何可能扭虧為盈或少虧？

案例：康佳彩電的利潤質(zhì)量分析

第四講：現(xiàn)金流量表解讀與分析

1.現(xiàn)金流解讀：經(jīng)營活動現(xiàn)金流凈額為正、負數(shù)各表示什么？正、負數(shù)誰好？投資活動現(xiàn)金流、籌資活動現(xiàn)金流又是什么情形呢？哪個現(xiàn)金流是“核心”現(xiàn)金流？

2.持有現(xiàn)金多好還是少好？ 

3.獲取現(xiàn)金能力指標(biāo)分析

4.如何透過存貨、應(yīng)收賬款管理改善現(xiàn)金流？

5.如何通過現(xiàn)金流判斷企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險？

案例：半導(dǎo)體顯示器龍頭企業(yè)——京東方科技集團運營分析

1. 從財務(wù)報表和運營數(shù)據(jù)評價企業(yè)的經(jīng)營表現(xiàn)和對未來的啟示

2. 解讀運營能力指標(biāo)、成長能力指標(biāo)、盈利能力指標(biāo)、財務(wù)風(fēng)險指標(biāo)

案例：從貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、應(yīng)付賬款、負債率、毛利、凈利潤等方面評價公司的運營表現(xiàn)。盈利不好是因為費用太高還是可能其他原因？

案例：公司為什么收入大幅增加，資金鏈卻斷裂？具體的現(xiàn)金流怎么測算？

實操演練：最新行業(yè)對標(biāo)上市公司財務(wù)報表問答比賽

實操演練：利用AI工具對多家企業(yè)的財務(wù)報表進行分析比較，出具包含評價各自企業(yè)做的比較好或比較差的方面，企業(yè)應(yīng)該關(guān)注的風(fēng)險點等的可視化財務(wù)報告、經(jīng)營分析報告

第五講：財務(wù)分析——杜邦分析法

1. 什么指標(biāo)評價公司總體表現(xiàn)比較合適？

2. 凈資產(chǎn)收益率的“三駕馬車”分析：盈利能力、運營能力、財務(wù)杠桿

3. 盈利能力、運營能力、財務(wù)杠桿如何搭配才能達成凈資產(chǎn)收益率目標(biāo)？

4. 開源節(jié)流、降本增效如何分別影響盈利能力、運營能力？

5. 盈利能力、運營能力取決于商業(yè)模式？

案例：比亞迪VS上汽集團：從盈利能力、運營能力、財務(wù)杠桿評價各自優(yōu)劣及總體表現(xiàn)

案例：公司凈資產(chǎn)收益率目標(biāo)如何在各部門拆解？

第六講：本量利分析

1. 盈虧臨界點銷售量、銷售額

2. 保利銷售量、銷售額

案例：加盟品牌服裝店的盈虧平衡點及保利潤點分析

第七講：成本、費用管控

1. 成本的多維視角：直接成本VS間接成本、固定成本VS變動成本

2. 成本的隱藏角落：沉沒成本、機會成本、隱形成本

3. 研發(fā)環(huán)節(jié)、采購環(huán)節(jié)、生產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售及售后環(huán)節(jié)的成本管控

4. 銷售費用、管理費用、財務(wù)費用的管控

5. 成本、費用差異分析：歸屬原因及整改措施 

6. 作業(yè)成本法：錯誤的成本分攤導(dǎo)致虧損的產(chǎn)品被誤認為是盈利產(chǎn)品，越生產(chǎn)虧損越多！

案例：直接材料、直接人工標(biāo)準成本的制定

案例：禮品公司共有收入 80 萬元，成本費用90 萬元，其中包括 40 萬元固定費用，預(yù)計未來 25年經(jīng)營狀況都是如此。該禮品公司是否要繼續(xù)經(jīng)營？有哪些因素要考慮？

案例：公司產(chǎn)品單位成本 100 元，新訂單單價 95 元，是否可以接受該訂單？需要考慮哪些因素？

第八講：全面預(yù)算管理

1. 預(yù)算管理的本質(zhì)

2. 預(yù)算組織體系設(shè)置

3. 全面預(yù)算目標(biāo)的確定

4. 全面預(yù)算的編制

5. 全面預(yù)算的執(zhí)行、控制和調(diào)整

6. 全面預(yù)算的分析與考核

案例：中國華能的預(yù)算控制

案例：寧德時代、美的考核方案的利弊分析

第九講：企業(yè)主要稅種與稅負管控

1. 增值稅

2．企業(yè)所得稅

第十講：投資、融資決策

1. 籌資方案選擇：短期資金 VS長期資金、內(nèi)部融資 VS 外部融資、債務(wù)融資 VS 股權(quán)融資，企業(yè)如何抉擇？ 

2. 投資需要考慮的因素有哪些？資金成本直接作為折現(xiàn)率的誤區(qū)在哪？

案例：公司需要額外一臺生產(chǎn)設(shè)備，購置VS租賃？一手VS二手？怎么測算？

案例：物業(yè)公司推出物業(yè)管理費優(yōu)惠方案的投資分析

物業(yè)公司推出小區(qū)業(yè)主一次性繳納每12個月物業(yè)管理費可以免1個月物管費

1. 業(yè)主角度：方案是否有吸引力？愿意接受一次性最多繳納多少個月物管費？有什么風(fēng)險要考慮？

2. 物業(yè)公司角度：推出此方案是否合理？物業(yè)費一次性繳納月數(shù)需要“封頂”嗎？

課程回顧、答疑、總結(jié)