《業(yè)財(cái)融合，創(chuàng)造價(jià)值》
如何提升中層管理人員的經(jīng)營(yíng)意識(shí)和財(cái)務(wù)思維
【課程背景】
在當(dāng)今企業(yè)管理向業(yè)財(cái)融合深度發(fā)展的浪潮下，人力資源外包行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。對(duì)于無(wú)實(shí)質(zhì)性產(chǎn)品的人力資源外包公司而言，經(jīng)營(yíng)管理的核心在于高效整合資源與精準(zhǔn)把控財(cái)務(wù)脈絡(luò)。中層管理干部作為公司戰(zhàn)略執(zhí)行與基層管理的關(guān)鍵紐帶，其經(jīng)營(yíng)意識(shí)與業(yè)財(cái)協(xié)同能力直接影響公司的運(yùn)營(yíng)效率與盈利能力。然而，當(dāng)前不少中層管理干部缺乏以利潤(rùn)為導(dǎo)向的財(cái)務(wù)思維，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表解讀、成本管控及經(jīng)營(yíng)預(yù)算等關(guān)鍵環(huán)節(jié)認(rèn)知不足，難以在業(yè)務(wù)決策中有效融入財(cái)務(wù)視角。為打破業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的壁壘，提升公司整體經(jīng)營(yíng)效益，特開(kāi)設(shè)本課程，幫助中層管理干部從業(yè)財(cái)融合角度強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)意識(shí)，掌握核心管理技能，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)挑戰(zhàn)，推動(dòng)公司可持續(xù)高質(zhì)量發(fā)展。
【課程收益】
（一）思維層面
1. 樹(shù)立清晰的利潤(rùn)為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)原則和財(cái)務(wù)思維，深刻理解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)的內(nèi)在關(guān)聯(lián)，明確財(cái)務(wù)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的核心驅(qū)動(dòng)作用。
2. 培養(yǎng)業(yè)財(cái)協(xié)同的全局意識(shí)，能夠從公司整體戰(zhàn)略高度審視業(yè)務(wù)活動(dòng)，提升決策的科學(xué)性與前瞻性。
（二）知識(shí)與技能層面
1. 全面掌握基礎(chǔ)財(cái)務(wù)知識(shí)，熟練讀懂利潤(rùn)表（含君潤(rùn)考核表、客戶項(xiàng)目利潤(rùn)表、客戶準(zhǔn)入盈虧平衡測(cè)算表），精準(zhǔn)理解君潤(rùn)項(xiàng)目利潤(rùn)報(bào)表各科目含義及計(jì)算方法，具備通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表洞察項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)狀況的能力。
2. 從公司視角和項(xiàng)目視角雙維度掌握成本管控的有效方法，深入了解人效、人力成本等關(guān)鍵成本要素的管控策略，通過(guò)實(shí)際案例分析學(xué)習(xí)成本改善實(shí)踐，能夠結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)深挖利潤(rùn)潛力，提升成本優(yōu)化能力。
3. 系統(tǒng)學(xué)習(xí)經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制邏輯、流程與方法，掌握預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控的要點(diǎn)，能夠制定科學(xué)合理的經(jīng)營(yíng)預(yù)算方案，提高資源配置效率與風(fēng)險(xiǎn)管控水平，確保公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
（三）實(shí)踐應(yīng)用層面
1. 能夠?qū)⑺鶎W(xué)的財(cái)務(wù)知識(shí)與成本管控、經(jīng)營(yíng)預(yù)算方法應(yīng)用于實(shí)際工作中，優(yōu)化項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理，提升項(xiàng)目盈利能力。
2. 帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)樹(shù)立財(cái)務(wù)意識(shí)，推動(dòng)業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)的有效溝通與協(xié)作，營(yíng)造業(yè)財(cái)融合的良好工作氛圍。
【課程特色】
本課程創(chuàng)造性的把專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、戰(zhàn)略財(cái)務(wù)、管理財(cái)務(wù)、融合在一起，快速幫助學(xué)員深入了解財(cái)務(wù)、建立大財(cái)務(wù)思維，幫助企業(yè)突破管理瓶頸，打破部門(mén)壁壘，促進(jìn)部門(mén)協(xié)同。全程案例教學(xué)，利用提問(wèn)、討論、經(jīng)驗(yàn)分享等方法，深入淺出，現(xiàn)實(shí)問(wèn)題現(xiàn)場(chǎng)解決。讓學(xué)員在專(zhuān)注思考中潛移默化轉(zhuǎn)換思維，掌握財(cái)務(wù)管理技能。
【課程對(duì)象】
企業(yè)的基層管理人員、中高層管理人員、股東、老板
非財(cái)務(wù)部門(mén)的關(guān)鍵業(yè)務(wù)管理人員
【課程時(shí)間】
2天，6小時(shí)/天
【課程大綱】
一、經(jīng)營(yíng)本質(zhì)認(rèn)知與財(cái)務(wù)思維構(gòu)建
1. 經(jīng)營(yíng)本質(zhì)認(rèn)知與利潤(rùn)導(dǎo)向原則
企業(yè)經(jīng)營(yíng)本質(zhì)解析：通過(guò)人力資源外包行業(yè)典型案例分析，探討企業(yè)生存與發(fā)展的核心邏輯，明確經(jīng)營(yíng)的本質(zhì)是創(chuàng)造價(jià)值與實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)增長(zhǎng)。
利潤(rùn)為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)原則確立：講解利潤(rùn)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的核心地位，分析業(yè)務(wù)活動(dòng)與利潤(rùn)創(chuàng)造的關(guān)系，引導(dǎo)學(xué)員樹(shù)立以利潤(rùn)為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)思維。
業(yè)財(cái)融合對(duì)經(jīng)營(yíng)的重要性：闡述業(yè)財(cái)融合的內(nèi)涵與意義，說(shuō)明財(cái)務(wù)思維如何為業(yè)務(wù)決策提供支持，提升企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)效益。
2.財(cái)務(wù)思維在經(jīng)營(yíng)管理中的應(yīng)用
財(cái)務(wù)思維的核心要素：介紹成本、收入、利潤(rùn)、現(xiàn)金流等財(cái)務(wù)核心概念，解析其在經(jīng)營(yíng)管理中的作用。
中層管理干部應(yīng)具備的財(cái)務(wù)素養(yǎng)：結(jié)合人力資源外包公司業(yè)務(wù)特點(diǎn)，分析中層管理干部在日常工作中所需的財(cái)務(wù)意識(shí)與能力，如成本意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等。
案例討論：選取人力資源外包公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)案例，組織學(xué)員運(yùn)用財(cái)務(wù)思維進(jìn)行分析，探討如何通過(guò)財(cái)務(wù)視角優(yōu)化業(yè)務(wù)決策。
二、在業(yè)財(cái)融合背景下，要有怎樣的財(cái)務(wù)思維？
1. 管理者為什么要懂財(cái)務(wù)？
2. 信息不對(duì)稱(chēng)，缺乏溝通
3. 財(cái)務(wù)段位類(lèi)型
4. 管理層決策時(shí)容易忽視的環(huán)節(jié)
5. 財(cái)務(wù)的定位是什么？
6. 利潤(rùn)中心和成本中心
7.“規(guī)范”是會(huì)計(jì)思維；“發(fā)展”是財(cái)務(wù)思維
8. 業(yè)財(cái)融合
三、如何發(fā)揮財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)思維，提高企業(yè)效益？
1. 什么是企業(yè)不缺錢(qián)模型？
如何管理運(yùn)營(yíng)資金？
缺運(yùn)營(yíng)資金怎么辦？
提高企業(yè)資金效率的方法
案例：資金周轉(zhuǎn)案例分享
2.什么是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的財(cái)務(wù)模型？
杜邦分析模型是怎么來(lái)的？
如何做到高ROE?
如何實(shí)現(xiàn)多賺、快賺、穩(wěn)賺？
3.如何運(yùn)用現(xiàn)金盈利思維，提高企業(yè)資金效率？
現(xiàn)金重要還是利潤(rùn)重要
讓企業(yè)不缺錢(qián)的8大秘訣
提高企業(yè)資金效率的方法
[ 工具 ] 資金預(yù)測(cè)表
4.如何運(yùn)用成本領(lǐng)先思維，實(shí)現(xiàn)企業(yè)降本增效？
成本的本質(zhì)
“量本利”思維
ABC 成本分析
“邊際貢獻(xiàn)”思維
[ 工具 ] 成本分析常用表格
案例：客戶準(zhǔn)入盈虧平衡點(diǎn)測(cè)算的應(yīng)用
四、讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表的重要性？
財(cái)務(wù)報(bào)表就像體檢報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)表看不懂怎么辦？
1.“企業(yè)的底子”——資產(chǎn)負(fù)債表
資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)、來(lái)源與用途
資產(chǎn)質(zhì)量高還是低？（真實(shí)性、有效性分析）
高風(fēng)險(xiǎn)還是低風(fēng)險(xiǎn)？（流動(dòng)性分析與資產(chǎn)負(fù)債率分析）
重資產(chǎn)還是輕資產(chǎn)？（折舊與攤銷(xiāo)；資本化與費(fèi)用化）
企業(yè)擴(kuò)張之路（商譽(yù)問(wèn)題分析）
案例：某公司資產(chǎn)負(fù)債表分析
2.“企業(yè)的面子“——利潤(rùn)表
如何看懂一家企業(yè)是真的賺錢(qián)？
利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)析（費(fèi)用預(yù)提與攤銷(xiāo)）
盈利從何而來(lái)？
盈利能否持續(xù)？
盈利歸誰(shuí)所有？
案例：某公司利潤(rùn)表分析
3.“企業(yè)的日子“——現(xiàn)金流量表
現(xiàn)金流關(guān)系圖；（劉邦的三大重臣）
通過(guò)現(xiàn)金流量表看企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力（現(xiàn)金流與企業(yè)生命周期）
收入有無(wú)現(xiàn)金保障？
利潤(rùn)有無(wú)現(xiàn)金保障？
案例：某公司現(xiàn)金流量表分析
五、如何運(yùn)用財(cái)務(wù)分析手段，助力企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策？
1.財(cái)務(wù)報(bào)表結(jié)構(gòu)分析
資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益的結(jié)構(gòu)分析
利潤(rùn)表結(jié)構(gòu)分析
現(xiàn)金狀況分析
2.五大能力指標(biāo)分析
1) 償債能力分析
短期償債能力：營(yíng)運(yùn)資本、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、現(xiàn)金比率；影響因素
長(zhǎng)期償債能力：資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、權(quán)益乘數(shù)、利息保障倍數(shù)、長(zhǎng)期資本負(fù)債率；影響因素
2)盈利能力分析
指標(biāo)分析：銷(xiāo)售毛利率、銷(xiāo)售凈利率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、總資產(chǎn)報(bào)酬率、凈資產(chǎn)收益率
利潤(rùn)分析：營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額
3)現(xiàn)金流量分析
結(jié)構(gòu)分析：流入結(jié)構(gòu)分析、流出結(jié)構(gòu)分析、凈流量結(jié)構(gòu)分析
4)營(yíng)運(yùn)能力分析
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
5)發(fā)展能力分析
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率、資產(chǎn)增長(zhǎng)率、盈利增長(zhǎng)率
六、如何管控成本和成本改善，實(shí)現(xiàn)降本增效？
1.怎么算準(zhǔn)成本
成本不準(zhǔn)確引起的抱怨
算準(zhǔn)成本7個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)54個(gè)字
生產(chǎn)過(guò)程材料成本控制2要點(diǎn)
2.成本怎么管
成本管控的5個(gè)錯(cuò)誤方法
建立成本管理組織體系流程
選擇成本核算方式6原則
成本管理3重層次
用約束理論改進(jìn)成本
成本控制11法
成本控制8策略
企業(yè)難以控制的12個(gè)隱形成
成本的7項(xiàng)浪費(fèi)
3.成本8大費(fèi)用管控
生產(chǎn)成本控制
采購(gòu)成本控制
物流成本控制
質(zhì)量成本控制
銷(xiāo)售費(fèi)用控制
管理費(fèi)用控制
財(cái)務(wù)費(fèi)用控制
人力資源成本控制
4. 如何砍掉企業(yè)的人工成本
通過(guò)股權(quán)激勵(lì)，與員工分享未來(lái)的公司價(jià)值
通過(guò)工資結(jié)構(gòu)降低人工成本
如何對(duì)兼職人員進(jìn)行人工成本籌劃？
案例：某人力資源企業(yè)的成本管控案例
七．如何做好經(jīng)營(yíng)預(yù)算，進(jìn)行最佳資源配置
1. 經(jīng)營(yíng)預(yù)算體系概述
經(jīng)營(yíng)預(yù)算的內(nèi)涵與作用：講解經(jīng)營(yíng)預(yù)算的定義、目標(biāo)與在企業(yè)管理中的重要性，說(shuō)明其如何為公司戰(zhàn)略落地提供保障。
人力資源外包公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算的特點(diǎn)與內(nèi)容：結(jié)合公司業(yè)務(wù)模式，介紹經(jīng)營(yíng)預(yù)算的主要內(nèi)容，如收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、現(xiàn)金流預(yù)算等，分析其與業(yè)務(wù)計(jì)劃的關(guān)聯(lián)性。
預(yù)算編制流程與責(zé)任體系：闡述預(yù)算編制的一般流程，明確各部門(mén)在預(yù)算編制中的職責(zé)與分工，強(qiáng)調(diào)中層管理干部在預(yù)算編制中的關(guān)鍵作用。
2. 經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制實(shí)操
收入預(yù)算編制：以歷史數(shù)據(jù)與市場(chǎng)預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)，講解人力資源外包業(yè)務(wù)收入預(yù)算的編制方法，如按客戶類(lèi)型、項(xiàng)目類(lèi)型進(jìn)行收入預(yù)測(cè)，考慮市場(chǎng)增長(zhǎng)率、客戶續(xù)約率等因素。
成本與費(fèi)用預(yù)算編制：結(jié)合成本管控要點(diǎn)，介紹人力成本、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用等預(yù)算的編制邏輯與方法，強(qiáng)調(diào)預(yù)算編制的合理性與準(zhǔn)確性。
分組編制練習(xí)：提供公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，組織學(xué)員分組編制簡(jiǎn)單的經(jīng)營(yíng)預(yù)算方案，包括收入預(yù)算、成本預(yù)算與費(fèi)用預(yù)算，教師巡回指導(dǎo)，解答編制過(guò)程中的問(wèn)題。
3. 預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控
預(yù)算執(zhí)行要點(diǎn)：講解預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，如預(yù)算分解、授權(quán)審批、執(zhí)行分析等，強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的重要性。
預(yù)算監(jiān)控與調(diào)整機(jī)制：介紹預(yù)算監(jiān)控的方法與工具，如定期預(yù)算分析報(bào)告、差異分析等，說(shuō)明在什么情況下可以進(jìn)行預(yù)算調(diào)整及調(diào)整的流程。
案例討論：選取公司預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題案例，組織學(xué)員分析原因，探討如何加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的嚴(yán)肅性與有效性，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
【課程總結(jié)與回顧】
關(guān)于我們
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